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「自分はTax Returnを申告すべき？」 ---知らないと損する米国税務の基礎

自分はTax Returnを申告すべき？ 知らないと損する米国税務の基礎」

1. はじめに：意外と多い“本当は申告が必要な人”
「自分はTax Return をする必要があるのか？」ーー
皆さんも1度は疑問に思ったことがあるのではないでしょうか？弊社は、お客様から毎年このような質問をいただきます。

ー日本で源泉徴収をもらったから…
ー 退職して、収入が少ないから…
ー会社が源泉してるから…

と思い込んでいる方が非常に多く、本当はTax Return（確定申告）が必要なのに提出していないケースが後を絶ちません。
しかし、申告を怠ると後から追加税金・ペナルティ・移民手続きへの悪影響など重大なリスクにつながります。
この記事では、
✔ 自分がTax Returnの対象かどうか
✔ Tax Returnをするメリットは何か
を分かりやすく解説します。

2. そもそもTax Return（確定申告）とは？
アメリカでは、
• 給与から源泉徴収されていても
• 会社がW-2や1099を発行していても
個人本人が年間所得を正しく計算し、IRSへ報告する義務があります。
「会社がすべてやってくれる」と全て頼りきることはできず、最終責任は納税者本人です。

3. Tax Return を“提出しなければならない”人は？
(1) 所得が一定額を超える人（最も代表的）（参照：画像 1）
年齢・申告ステータスごとに基準額があり、基準額を超えているかどうかで判断します。
• 給与
• 自営業収入
• 投資収入
• 海外の所得
などすべて含めて判断します。

(2) Self-employment（個人事業）所得が年間$400超
Uber、フリーランス、インフルエンサー収入など
→ 金額が小さくても $400超で申告義務が発生します.

(3) 非居住者で米国源泉所得がある人（1040NR）
• 米国投資で配当・利息
• 米国不動産所得
• 留学中で奨学金の課税部分がある
• 米国でアルバイトした
などは 1040NRでの申告が必要。

(4) ITINを持つ被扶養者や配偶者でも申告が必要なケース
投資収入や米国口座の利子がある場合など。

4. 逆に、申告義務はなくても “申告したほうが良い” 人
(1) 源泉徴収されすぎている → Refund が受けられる
Tax が給料から多く取られている場合、申告しないと返って来ません。
(2) 教育費・子ども関係のクレジットが受けられる
• Child Tax Credit
• American Opportunity Credit
など、申告しないともらえない返金系クレジットがあります。
(3) Social SecurityやMedicareの記録に影響する人
自営業者が申告しないと、将来の年金（SSA）が減るリスクがあります。

5. Tax Returnをするメリット
メリット① お金が戻る（還付の可能性）
戻り額が数千ドルになるケースも珍しくありません。
メリット② 移民手続きで有利（ビザ・グリーンカード）
申告していないと
• 在留資格更新
• グリーンカード
• 永住権申請
でなぜFileしていないのか問われるケースが多々あります。
メリット③ 後からのIRS調査リスクを減らせる
未申告は最も危険な状態です。
申告していれば、後から税務調査が来ても立証が容易になります。
メリット④ 過去の補助金・税額控除の支給対象になる
パンデミックの時期に配布されたコロナ給付金（EIP）は、“Tax Returnをしていなかったために受け取れなかった人” が大量にいました。一部の補助金などは、後からTax Return を申告（３年以内）すると、過去の補助金、Credit が受け取れることがあります。

7. まとめ：一度“自分が対象か”専門家に確認を
Tax Return は年々複雑化しており、居住判定や二国間税制、クレジット制度など、専門知識がないと判断を誤りやすい制度です。
「自分は申告が必要かわからない」
「申告しないといけない気がする」
そんな方は、一度プロに相談することで
還付の取りこぼし・将来のリスク大幅減が期待できます。

青浜会計事務所では
• 申告が必要かどうかの診断
• 最適な申告方法の提案
• 1040・1040NR・自営業・留学生案件
• 海外所得（日本含む）の取扱い
を専門的にサポートしています
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